银行承兑汇票转贴现：是指票据转贴现机构采取完全背书形式，购买交易客户能证明其合法取得、具备真实贸易背景、尚未到期的银行承兑汇票的业务行为。

在办理转贴现业务时，应审查下列文件： 一、资格类文件，主要包括：

1、申请行营业执照和金融许可证复印件（首次办理业务时提供、年检通过后，应每年提供一次）。

2、转贴现申请人转贴现交易资格证明文件。

如转贴现申请人为二级分行（不含二级分行）以下机构，应要求其提供上级行出具并加盖上级行公章的有效授权文件复印件。

3、经办人授权申办委托书。

4、经办人身份证原件及经办人、负责人身份证复印件、经办人介绍信或工作证。

5、首次发生交易的金融机构，或经审查难以把握其交易合法性的，若是同城交易客户，业务部门应安排双人陪同客户到其印章管理部门预留印鉴；客户已提供印鉴的，由双人到其印章管理部门进行核实。

若是异地的本行下属各级分支机构，业务部门应安排双人向该行或其上级行的有关业务管理部门就交易情况进行电话复查，其中，一级（不含）以下各行应向其上级行进行电话查复。上述核查材料应建立客户专项档案保管。

二、银行承兑汇票及其跟单资料，主要包括：

1、银行承兑汇票正反面复印件。

2、前手贴现凭证。

3、查询查复书复印件。

4、在对特殊客户或在审查过程中有疑问时，调查或审查人员可要求客户提供商品货运单复印件、财务报表、承兑行出具的审批文件等其他证明真实贸易背景的资料。