银行承兑汇票保证金存款是商业银行在办理银行承兑汇票等融资业务时,为降低风险而按客户信用等级和信贷管理规定收取的业务保证金。
    存款人应先开立结算账户，银行承兑汇票保证金账户的收息账户应为存款人的结算账户。信贷部门银行承兑汇票经办员填写信贷业务通知书交会计部门进行账务处理，会计主管审查后柜员办理，存款人使用转账支票或现金存入保证金账户。使用结算业务收费凭证（第二联加盖单位预留印鉴）收取客户承兑手续费，按票面金额的0.5‰计算。
    银行承兑汇票保证金的部分提取及销户处理：银行每日到后台报表系统公告版查看是否有银行承兑汇票保证金存款到期提示，以便及时进行账务处理。处理业务时，需手工填制一式四联特种转账传票，一、二联做借贷方传票，三联交信贷部门存查，四联做客户回单。为全额保证金的，若结算账户的状态正常，系统会在保证金到期的当天第一笔业务自动销户，将款项转入应解汇款账户，若结算账户的状态不正常，系统不会对保证金进行处理。