票据资产质量五级分类的工作程序采取系统认定与人工相结合的原则。系统认定是指按照票据的内在风险对票据资产质量进行实时监测的计算机控制的票据综合管理系统。

五级分类的认定程序为：

一、系统批量认定。经系统认定为正常并且没有关注、次级、可疑和损失情形的票据，业务人员将其列为正常类；系统认定为正常，但票据存在关注、次级、可疑和损失规定情形的，业务人员进行人工逐笔认定。

二、人工逐笔认定。系统认定为非正常或者有关注、次级、可疑和损失情形的票据，按照下列步骤进行逐笔认定：

1、业务人员准备票据资产五级分类相关资料，包括：

（1）票据复印件；

（2）直接前手的业务申请及审批书，票据交易合同；

（3）票据跟单文件；

（4）付款人的基本资料，包括以前的还款记录、信用状况等；

（5）其他有关文件，包括退票理由书、催收公函、与付款人及前手往来的信件和有关法律文书等。

2、业务人员对在票据的基本情况、付款人的还款能力、还款意愿、其他票据债务人的经营状况综合分析的基础上，按照票据资产质量五级分类的标准，对每一笔票据做出初步认定意见，报部门负责人审查。

3、票据融资业务经营机构负责人对票据资产初步分类结果签字确认后，报上级分行票据融资业务牵头管理部门审核认定，之后由该分行主管行长或行长审批。超过本行认定权限的票据资产分类须经行长或主管行长签字后，报上级行票据融资业务牵头管理部门审核和上级行主管行长审批。五级分类工作每月进行一次，为保证票据资产质量数据的及时性，五级分类认定工作于每月上旬完成。

票据融资业务经营机构对票据分类资料的真实性负责，各级票据融资业务牵头管理部门对分类资料的完整性和合理性负责。